Wat is een voorafbetaling?

Een voorafbetaling is een voorschot op de belastingen die je onderneming volgend boekingsjaar betaalt. Zo wil de fiscus vennootschappen en zelfstandigen zoveel mogelijk aanmoedigen om proactief hun belastingen te voldoen en onaangename verrassingen te vermijden. Kleine kanttekening, in je eerste drie boekjaren geldt een vrijstellingsregeling en ben je niet aan de fiscale regels rond voorafbetalingen gebonden.

copywriting

Waarom een voorafbetaling van belastingen doen?

Wettelijk gezien is een voorafbetaling niet verplicht, maar wel ten zeerste aangeraden. De fiscus rekent namelijk standaard een belastingvermeerdering aan van 6,75 % (vennootschappen) of 4,5 % (zelfstandigen) op het totaal van je belastbare inkomsten. Deze toeslag kan je vermijden door tijdig een voldoende hoog voorschot te betalen. Bovendien geeft dit jou de kans om de fiscale lasten te spreiden en op vaste tijdstippen stil te staan bij je cijfers.

Ontdek hier hoe de samenwerking tussen junior en senior accountants er in de praktijk aan toe gaat.

Wat zijn de deadlines voor een voorafbetaling?

Je kan één keer per kwartaal een voorafbetaling doen. Om de vermeerdering te vermijden, raden we je aan om vóór iedere deadline een voorschot te betalen. Zo wordt er per voorschot een belastingvermindering toegekend dat rechtstreeks wordt afgetrokken van de toeslag. Hoe vroeger je de voorafbetaling doet, hoe hoger het verminderingspercentage. Je hebt er dus alle baat bij om zoveel mogelijk van je voorschotten in het eerste kwartaal aan de fiscus te storten.

Als je boekjaar gelijkloopt met het kalenderjaar, zijn dit de deadlines en belastingverminderingen voor het aanslagjaar 2025 (voor inkomsten in 2024):

  • Een voorafbetaling voor 10 april 2024,
    geeft recht op 9 % belastingvermindering.
  • Een voorafbetaling voor 10 juli 2024,
    geeft recht op 7,5 % belastingvermindering.

  • Een voorafbetaling voor 10 oktober 2024,
    geeft recht op 6 % belastingvermindering.

  • Een voorafbetaling voor 20 december 2024,
    geeft recht op 4,5 % belastingvermindering.

Hoeveel bedraagt een voorafbetaling?

Om het precieze bedrag van je voorschotten te bepalen, maak je op voorhand een inschatting van de verwachte winst. En dat is geen nattevingerwerk. Is je voorafbetaling te hoog? Dan moet je dat kapitaal voor een lange periode missen. Schat je het voorschot te laag in? In dat geval riskeer je alsnog een belastingvermeerdering op het te ontvangen totaal. Gelukkig kan je op het einde van je boekjaar je voorafbetalingen altijd nog bijsturen.

Geen idee waar te beginnen? Daar helpt onze fiscale expert graag bij!

Over Umain

Umain is een accountancykantoor met vestigingen in Gent (Mariakerke), Eeklo en Waarschoot. Wie we écht zijn? Een accountancypartner voor start-ups, scale-ups en kmo’s die graag zo dicht mogelijk bij de ondernemer staat. Wij geloven dat ondernemers door hun innovatieve ideeën een cruciale rol in de maatschappij spelen. Daarom ontzorgen we hen zoveel mogelijk bij hun boekhoudkundige plichten én geven we hen meer inzicht in hun cijfers.